SARL LES CLUS : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

En 2026, SARL LES CLUS réalise un chiffre d'affaires de 18,2 M€. Sur la période 2022-2026, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +10,7%. Vs 2025 : +1%. Après déduction des consommations (17,7 M€), la marge brute s'établit à 543 k€, soit un taux de 3%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 161 k€, représentant 0,9% du CA. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (1,7%). Le résultat net est déficitaire à -4 k€ (-0,0% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 626%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (22,5%) et mérite attention. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 10%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (32,8%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 10,2 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (0,5 ans) et mérite attention. La CAF représente 0,3% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (1,2%).

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 3,12. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 1,5).

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 2 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 52 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 50 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). La rotation des stocks est de 5 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Le BFR est négatif (-33 jours) : l'exploitation génère structurellement de la trésorerie. Entre 2023 et 2026, le BFR s'est amélioré de 53 jours de CA, libérant de la trésorerie.

Sur la base de 442 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur de SARL LES CLUS est estimée à 1 101 841 € (fourchette 702 252€ - 2 140 443€). Avec un EBE de 161 032€, le multiple sectoriel de 0.4x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.16x (valorisation conservative). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.