AP YACHT CONCEPTION : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2025 45,8 M€ -23 % vs 2024
EBE 2025 2,3 M€ -78 % vs 2024
Résultat net 2025 314 k€ -94 % vs 2024

AP YACHT CONCEPTION est une entreprise française créée il y a 16 ans, spécialisée dans le secteur Construction de bateaux de plaisance. Basée à MARANS (17230), cette société de catégorie ETI affiche en 2025 un chiffre d'affaires de 45,8 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2025) : chiffre d'affaires 45,8 M€, EBE 2,3 M€ (5.1 % du CA), résultat net 314 k€. Au bilan 2024 : capitaux propres 15,3 M€, dettes financières 12,1 M€, trésorerie 2,3 M€.

Données mises à jour le 2026-09-19

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Saine

Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.

En synthèse, AP YACHT CONCEPTION affiche une rentabilité positive sur le dernier exercice. Sa structure financière est fragile, avec un endettement supérieur aux normes du secteur — un point à surveiller.

Historique financier - AP YACHT CONCEPTION (SIREN 523371391) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 45 818 59 199 46 216 34 426 26 263 13 721 8 276 5 828 4 326 3 680
Résultat net 314 5 609 4 982 3 690 2 848 930 900 1 945 107 -497
EBE 2 332 10 841 10 134 6 836 5 417 1 684 1 404 462 353 -124
Marge brute 25 168 34 781 26 204 34 002 26 022 13 421 8 013 5 627 4 229 3 386
Résultat d'exploitation 662 8 731 7 603 5 608 4 541 1 399 1 539 27 -183 -498
Marge nette 0,7 % 9,5 % 10,8 % 10,7 % 10,8 % 6,8 % 10,9 % 33,4 % 2,5 % -13,5 %
Capitaux propres — 15 274 11 864 7 555 4 867 2 144 1 313 414 -1 530 -1 639
Dettes financières — 12 098 6 438 4 552 4 030 4 470 1 294 1 027 1 428 1 519
Trésorerie — 2 259 2 022 1 776 3 362 1 814 309 1 071 18 16
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2025, AP YACHT CONCEPTION réalise un chiffre d'affaires de 45,8 M€. Sur la période 2021-2025, l'entreprise affiche une croissance soutenue avec un TCAM (taux de croissance annuel moyen) de +14,9%. Baisse significative de -23% vs 2024. Après déduction des consommations (20,7 M€), la marge brute s'établit à 25,2 M€, soit un taux de 55%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 2,3 M€, représentant 5,1% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 23 % et l'EBE de 78 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 13,2 points. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (6,9%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 314 k€, soit 0,7% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Chiffre d'affaires (2025) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

45 818 481 €

Marge brute (2025) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

25 168 192 €

EBE (2025) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

2 332 183 €

Résultat d'exploitation (2025) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

662 500 €

Résultat net (2025) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

314 008 €

Marge EBE (2025) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

5,1 %

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Évolution graphique

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 156%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (21,1%) et mérite attention. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 30%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (42,0%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 9,9 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (0,3 ans) et mérite attention. La CAF représente 4,3% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (6,6%).

Taux d'endettement (2025) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

156,1 %

Autonomie financière (2025) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

30,2 %

CAF sur CA (2025) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

4,3 %

Cap. Remboursement (2025) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

9,9 ans

Ratio de vétusté (2025) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

55,7 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
AP YACHT CONCEPTION

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
156,1% 2025
Q1: 2,2%
Méd: 21,1%
Q3: 68,0%
À surveiller 54,3 % → 156,1 % depuis 2023

En 2025, le taux d'endettement d'AP YACHT CONCEPTION (156,1%) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.

Autonomie financière
30,2% 2025
Q1: 27,4%
Méd: 42,0%
Q3: 61,7%
Moyen

En 2025, l'autonomie financière d'AP YACHT CONCEPTION (30,2%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Capacité de remboursement
9,9 ans 2025
Q1: 0,0 ans
Méd: 0,3 ans
Q3: 1,8 ans
À surveiller 0,9 ans → 9,9 ans depuis 2023

En 2025, la capacité de remboursement d'AP YACHT CONCEPTION (9,9 ans) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Une durée longue peut signaler un endettement lourd par rapport à la capacité de remboursement.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 2,67. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (2,5).

Ratio de liquidité (2025) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

2,67

Évolution des indicateurs de liquidité
AP YACHT CONCEPTION

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
2,67 2025
Q1: 1,33
Méd: 2,45
Q3: 3,93
Bon 1 → 2,7 depuis 2023

En 2025, le ratio de liquidité d'AP YACHT CONCEPTION (2,67) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 30 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 33 jours. Situation favorable : le crédit fournisseurs est plus long que le crédit clients de 3 jours. La rotation des stocks est de 112 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Ce niveau élevé immobilise de la trésorerie et génère potentiellement un risque d'obsolescence. Au global, le BFR représente 123 jours de CA, soit 15,6 M€ à financer en permanence. Entre 2022 et 2025, le BFR s'est dégradé de 100 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.

BFR d'Exploitation (2025) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

15 609 440 €

Crédit Clients (2025) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

30 j

Crédit Fournisseurs (2025) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

33 j

Rotation des stocks (2025) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

112 j

BFR en jours de CA (2025) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

123 j

Évolution du BFR et des délais
AP YACHT CONCEPTION

Positionnement de AP YACHT CONCEPTION dans son secteur

Comparaison avec le secteur Construction de bateaux de plaisance

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Questions fréquentes sur AP YACHT CONCEPTION

Quel est le chiffre d'affaires de AP YACHT CONCEPTION ?

Le chiffre d'affaires de AP YACHT CONCEPTION en 2025 est de 45,8 M€.

AP YACHT CONCEPTION est-elle rentable ?

Oui, AP YACHT CONCEPTION generated a net profit of 314 k€ en 2025.

Où se situe le siège de AP YACHT CONCEPTION ?

Le siège de AP YACHT CONCEPTION est situé à MARANS (17230), dans le département Charente-Maritime.

Où trouver la liasse fiscale de AP YACHT CONCEPTION ?

La liasse fiscale de AP YACHT CONCEPTION est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce AP YACHT CONCEPTION ?

AP YACHT CONCEPTION exerce dans le secteur Construction de bateaux de plaisance (code NAF 30.12Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.