ELSAM : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers
Chiffre d'affaires 202411,2 M€
EBE 2024115 k€
Résultat net 202435 k€
ELSAM est une entreprise française
créée il y a 58 ans,
spécialisée dans le secteur Supermarchés.
Basée à DIJON (21000),
cette société de catégorie ETI
affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 11,2 M€.
Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.
En bref (2024) :
chiffre d'affaires 11,2 M€, EBE 115 k€ (1.0 % du CA), résultat net 35 k€.
Au bilan : capitaux propres 129 k€, dettes financières 304 k€, trésorerie 390 k€.
Point(s) de vigilance : liquidité à court terme tendue.
En synthèse, ELSAM conjugue une activité en croissance et une rentabilité positive. Sa structure financière est fragile, avec un endettement supérieur aux normes du secteur — un point à surveiller. Point de vigilance : la liquidité à court terme est tendue.
En 2024, ELSAM réalise un chiffre d'affaires de 11,2 M€. Le CA évolue positivement sur 7 ans (TCAM : +1,3%). Après déduction des consommations (8,6 M€), la marge brute s'établit à 2,6 M€, soit un taux de 23%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 115 k€, représentant 1,0% du CA. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (2,1%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 35 k€, soit 0,3% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.
Chiffre d'affaires (2024)
?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue
11 185 815 €
Marge brute (2024)
?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés
2 569 084 €
EBE (2024)
?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable
114 917 €
Résultat d'exploitation (2024)
?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises
57 304 €
Résultat net (2024)
?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices
34 677 €
Marge EBE (2024)
?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Le compte de résultat détaillé n'est pas disponible pour cette entreprise (liasse simplifiée ou données confidentielles).
Évolution graphique
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Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Bilan Actif
Chargement des données...
Poste
Brut
Amort.
Net
%
Évolution
Données de bilan actif non disponibles pour cette entreprise
Bilan Passif
Chargement des données...
Poste
Exercice
%
Évolution
Données de bilan passif non disponibles pour cette entreprise
Ratios de solvabilité et endettement
Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 236%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (51,6%) et mérite attention. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 6%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (35,3%) et mérite attention. La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 1,4 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (1,4 ans). La CAF représente 0,9% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (2,0%).
Taux d'endettement (2024)
?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible 50-100% : Modéré > 100% : Élevé
235,6 %
Autonomie financière (2024)
?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2024
Taux d'endettement
25,5 %
49,7 %
63,0 %
69,8 %
56,7 %
47,9 %
235,6 %
Autonomie financière
25,4 %
20,1 %
23,0 %
21,1 %
14,2 %
17,4 %
6,3 %
Capacité de remboursement
0,5 ans
0,9 ans
—
0,8 ans
-2,0 ans
0,4 ans
1,4 ans
CAF sur CA
1,3 %
1,5 %
—
1,0 %
-0,3 %
1,2 %
0,9 %
Positionnement sectoriel
Taux d'endettement
235,6%2024
Q1: 11,1%
Méd: 51,6%
Q3: 125,1%
À surveiller56,7 % → 235,6 % depuis 2020
En 2024, le taux d'endettement d'ELSAM (235,6%) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.
Autonomie financière
6,3%2024
Q1: 21,2%
Méd: 35,3%
Q3: 50,2%
À surveiller14,2 % → 6,3 % depuis 2020
En 2024, l'autonomie financière d'ELSAM (6,3%) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie faible peut limiter la capacité d'investissement et augmenter la vulnérabilité.
Capacité de remboursement
1,4 ans2024
Q1: 0,0 ans
Méd: 1,4 ans
Q3: 3,3 ans
Moyen0,4 ans → 1,4 ans depuis 2021
En 2024, la capacité de remboursement d'ELSAM (1,4 ans) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.
Ratios de liquidité
Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 0,95. Alerte : les dettes court terme dépassent les actifs circulants. Risque de difficultés de paiement sans renfort de trésorerie.
Ratio de liquidité (2024)
?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon 1-1.5 : Correct < 1 : Risque de liquidité
0,95
Évolution des indicateurs de liquidité ELSAM
Visualisation créée via abddaf.fr Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2024
Ratio de liquidité
0,75
0,70
0,60
0,57
0,57
0,52
0,95
Positionnement sectoriel
Ratio de liquidité
0,952024
Q1: 1,14
Méd: 1,49
Q3: 2,08
À surveiller0,6 → 0,9 depuis 2020
En 2024, le ratio de liquidité d'ELSAM (0,95) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Un ratio inférieur à 1 peut signaler des tensions de trésorerie potentielles.
Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement
Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 1 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 45 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 44 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). La rotation des stocks est de 18 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Au global, le BFR représente 31 jours de CA, soit 975 k€ à financer en permanence. Entre 2019 et 2024, le BFR s'est dégradé de 20 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.
BFR d'Exploitation (2024)
?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée Positif = besoin à financer
974 508 €
Crédit Clients (2024)
?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon 45-60j : Moyen > 60j : Long
1 j
Crédit Fournisseurs (2024)
?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie
45 j
Rotation des stocks (2024)
?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide
18 j
BFR en jours de CA (2024)
?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR
31 j
Évolution du BFR et des délais ELSAM
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2024
BFR d'exploitation
460 290 €
433 360 €
0 €
316 251 €
366 284 €
88 715 €
974 508 €
Rotation des stocks (jours)
17 j
19 j
0 j
13 j
14 j
11 j
18 j
Crédit clients (jours)
1 j
2 j
0 j
1 j
1 j
1 j
1 j
Crédit fournisseurs (jours)
29 j
36 j
0 j
28 j
38 j
32 j
45 j
Positionnement de ELSAM dans son secteur
Comparaison avec le secteur Supermarchés
Estimation de Valorisation
Sur la base de 551 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires
en 2024,
la valeur d'ELSAM est estimée à
1 083 605 €
(fourchette 532 397€ - 2 086 853€).
Avec un EBE de 114 917€, le multiple sectoriel de 4.7x est appliqué.
Le ratio prix/CA s'établit à 0.23x
(valorisation conservative).
Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.
Valeur d'entreprise estimée2024
551 transactions
532k€1083k€2086k€
1 083 605 €Fourchette: 532 397€ - 2 086 853€
NAF 5 année 2024
Détail par méthode de valorisation
Ajustez les pondérations selon votre analyse
Multiple EBE50%
114 917 €×4.7x
Estimation543 320 €
189 353€ - 1 157 271€
Multiple CA30%
11 185 815 €×0.23x
Estimation2 571 806 €
1 398 315€ - 4 723 248€
Multiple RN20%
34 677 €×5.8x
Estimation202 017 €
91 132€ - 456 218€
Évolution de la Valorisation
Visualisation creee via abddaf.fr Sources : BODACC & INPI
Comment est calculée cette estimation ?
Cette estimation est basée sur l'analyse de 551 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.
Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.
Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).
Entreprises similaires (Supermarchés)
Comparez ELSAM avec d'autres entreprises du même secteur d'activité:
Le chiffre d'affaires de ELSAM en 2024 est de 11,2 M€.
ELSAM est-elle rentable ?
Oui, ELSAM generated a net profit of 35 k€ en 2024.
Où se situe le siège de ELSAM ?
Le siège de ELSAM est situé à DIJON (21000), dans le département Cote-d'Or.
Où trouver la liasse fiscale de ELSAM ?
La liasse fiscale de ELSAM est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).
Dans quel secteur exerce ELSAM ?
ELSAM exerce dans le secteur Supermarchés (code NAF 47.11D). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.