DELTA 86 : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2024 1,9 M€ -4 % vs 2023
EBE 2024 -126 k€ -221 % vs 2023
Résultat net 2024 -153 k€ -335 % vs 2023

DELTA 86 est une entreprise française créée il y a 21 ans, spécialisée dans le secteur Aide par le travail . Basée à SAINT PIERRE D'EXIDEUIL (86400), cette société de catégorie PME affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 1,9 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2024) : chiffre d'affaires 1,9 M€, EBE -126 k€ (-6.6 % du CA), résultat net -153 k€. Au bilan : capitaux propres 311 k€, dettes financières 266 k€, trésorerie 74 k€.

Données mises à jour le 2026-10-10

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Fragile

Signal structurel : exploitation déficitaire (EBE négatif).

En synthèse, DELTA 86 est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est globalement dans la norme de son secteur.

Historique financier - DELTA 86 (SIREN 479393746) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 1 922 1 996 1 983 N/C 1 440 1 853 1 495 1 577 1 283
Résultat net -153 65 -172 -197 -57 105 20 133 101
EBE -126 104 -135 N/C -33 200 64 218 160
Marge brute 1 740 1 842 1 800 — 1 353 1 746 1 378 1 499 1 228
Résultat d'exploitation -162 64 -181 — -79 160 30 190 126
Marge nette -7,9 % 3,2 % -8,7 % N/C -3,9 % 5,7 % 1,3 % 8,5 % 7,9 %
Capitaux propres 311 471 668 844 784 842 720 761 671
Dettes financières 266 246 279 143 192 110 87 134 83
Trésorerie 74 15 249 212 122 232 34 — 55
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2024, DELTA 86 réalise un chiffre d'affaires de 1,9 M€. Le CA évolue positivement sur 9 ans (TCAM : +0,7%). Léger recul de -4% vs 2023. Après déduction des consommations (181 k€), la marge brute s'établit à 1,7 M€, soit un taux de 91%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -126 k€, représentant -6,6% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 4 % et l'EBE de 221 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 11,8 points. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. Le résultat net est déficitaire à -153 k€ (-7,9% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Chiffre d'affaires (2024) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

1 921 675 €

Marge brute (2024) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

1 740 386 €

EBE (2024) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

-126 135 €

Résultat d'exploitation (2024) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-161 746 €

Résultat net (2024) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

-152 504 €

Marge EBE (2024) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

-6,6 %

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Évolution graphique

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Bilan Actif

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 86%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (39,5%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 24%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (43,1%) et mérite attention.

Taux d'endettement (2024) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

85,5 %

Autonomie financière (2024) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

24,1 %

CAF sur CA (2024) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

-4,6 %

Cap. Remboursement (2024) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

-1,4 ans

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

17,6 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
DELTA 86

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
85,5% 2024
Q1: 14,6%
Méd: 39,5%
Q3: 99,9%
Moyen 41,8 % → 85,5 % depuis 2022

En 2024, le taux d'endettement de DELTA 86 (85,5%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Autonomie financière
24,1% 2024
Q1: 28,7%
Méd: 43,1%
Q3: 60,8%
À surveiller 46,7 % → 24,1 % depuis 2022

En 2024, l'autonomie financière de DELTA 86 (24,1%) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie faible peut limiter la capacité d'investissement et augmenter la vulnérabilité.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,06. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (1,9) et mérite attention.

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

1,06

Évolution des indicateurs de liquidité
DELTA 86

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
1,06 2024
Q1: 1,34
Méd: 1,87
Q3: 2,64
À surveiller 1,9 → 1,1 depuis 2022

En 2024, le ratio de liquidité de DELTA 86 (1,06) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Bien que supérieur à 1, ce ratio reste en dessous de la plupart des entreprises du secteur.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 56 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 95 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 39 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). La rotation des stocks est de 18 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Au global, le BFR représente 62 jours de CA, soit 332 k€ à financer en permanence. Entre 2020 et 2024, le BFR s'est amélioré de 59 jours de CA, libérant de la trésorerie.

BFR d'Exploitation (2024) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

331 681 €

Crédit Clients (2024) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

56 j

Crédit Fournisseurs (2024) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

95 j

Rotation des stocks (2024) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

18 j

BFR en jours de CA (2024) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

62 j

Évolution du BFR et des délais
DELTA 86

Positionnement de DELTA 86 dans son secteur

Comparaison avec le secteur Aide par le travail

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Questions fréquentes sur DELTA 86

Quel est le chiffre d'affaires de DELTA 86 ?

Le chiffre d'affaires de DELTA 86 en 2024 est de 1,9 M€.

DELTA 86 est-elle rentable ?

DELTA 86 recorded a net loss en 2024.

Où se situe le siège de DELTA 86 ?

Le siège de DELTA 86 est situé à SAINT PIERRE D'EXIDEUIL (86400), dans le département Vienne.

Où trouver la liasse fiscale de DELTA 86 ?

La liasse fiscale de DELTA 86 est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce DELTA 86 ?

DELTA 86 exerce dans le secteur Aide par le travail (code NAF 88.10C). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.