COTELAC : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2025 21,2 M€ -0 % vs 2024
EBE 2025 -1,4 M€
Résultat net 2025 -2,7 M€

COTELAC est une entreprise française créée il y a 36 ans, spécialisée dans le secteur Fabrication de vêtements de dessus. Basée à AMBERIEU-EN-BUGEY (01500), cette société de catégorie PME affiche en 2025 un chiffre d'affaires de 21,2 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2025) : chiffre d'affaires 21,2 M€, EBE -1,4 M€ (-6.6 % du CA), résultat net -2,7 M€. Au bilan 2024 : capitaux propres 11,0 M€, dettes financières 12,7 M€, trésorerie 6,4 M€.

Données mises à jour le 2026-09-19

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Fragile

Signal structurel : exploitation déficitaire (EBE négatif).

En synthèse, COTELAC est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est fragile, avec un endettement supérieur aux normes du secteur — un point à surveiller.

Historique financier - COTELAC (SIREN 378239974) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 21 179 21 246 24 942 26 117 25 373 22 338 33 200 33 650 34 400 33 033
Résultat net -2 662 -2 284 -724 -1 010 744 -4 873 -1 649 1 280 1 237 515
EBE -1 397 -658 335 1 083 1 664 -593 946 2 680 3 527 3 049
Marge brute 17 365 16 040 19 461 20 506 21 083 16 021 25 019 25 696 26 343 24 544
Résultat d'exploitation -3 124 -2 535 -487 424 896 -3 096 403 2 081 1 973 1 680
Marge nette -12,6 % -10,8 % -2,9 % -3,9 % 2,9 % -21,8 % -5,0 % 3,8 % 3,6 % 1,6 %
Capitaux propres — 10 985 13 270 13 993 15 003 14 259 19 132 20 781 20 739 19 501
Dettes financières — 12 742 12 889 13 008 16 356 17 286 11 510 12 790 9 673 11 152
Trésorerie — 6 384 8 810 7 404 9 510 5 101 1 904 3 167 2 958 1 952
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2025, COTELAC réalise un chiffre d'affaires de 21,2 M€. L'activité reste stable sur la période (TCAM : -4,4%). Léger recul de -0% vs 2024. Après déduction des consommations (3,8 M€), la marge brute s'établit à 17,4 M€, soit un taux de 82%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -1,4 M€, représentant -6,6% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 0 % et l'EBE de 112 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 3,5 points. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. Le résultat net est déficitaire à -2,7 M€ (-12,6% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Chiffre d'affaires (2025) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

21 179 319 €

Marge brute (2025) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

17 364 694 €

EBE (2025) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

-1 396 584 €

Résultat d'exploitation (2025) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-3 123 919 €

Résultat net (2025) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

-2 661 972 €

Marge EBE (2025) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

-6,6 %

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Évolution graphique

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Bilan Actif

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 150%. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (4,4%) et mérite attention. L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 31%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (28,0%).

Taux d'endettement (2025) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

150,0 %

Autonomie financière (2025) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

30,9 %

CAF sur CA (2025) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

-11,5 %

Cap. Remboursement (2025) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

-5,1 ans

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

6,4 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
COTELAC

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
150,0% 2025
Q1: 0,0%
Méd: 4,4%
Q3: 40,4%
À surveiller 97,1 % → 150 % depuis 2023

En 2025, le taux d'endettement de COTELAC (150,0%) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.

Autonomie financière
30,9% 2025
Q1: 3,0%
Méd: 28,0%
Q3: 60,6%
Bon 39,6 % → 30,9 % depuis 2023

En 2025, l'autonomie financière de COTELAC (30,9%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 2,95. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (1,8).

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

2,95

Évolution des indicateurs de liquidité
COTELAC

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
2,95 2024
Q1: 1,04
Méd: 1,83
Q3: 3,86
Bon 3,1 → 3 depuis 2023

En 2024, le ratio de liquidité de COTELAC (2,95) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 0 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 31 jours. Excellente situation : les fournisseurs financent 31 jours du cycle d'exploitation (modèle type grande distribution). Le BFR est négatif (-80 jours) : l'exploitation génère structurellement de la trésorerie. Entre 2022 et 2025, le BFR s'est amélioré de 199 jours de CA, libérant de la trésorerie.

BFR d'Exploitation (2025) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

-4 727 859 €

Crédit Clients (2025) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

0 j

Crédit Fournisseurs (2025) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

31 j

Rotation des stocks (2025) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

0 j

BFR en jours de CA (2025) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

-80 j

Évolution du BFR et des délais
COTELAC

Positionnement de COTELAC dans son secteur

Comparaison avec le secteur Fabrication de vêtements de dessus

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Questions fréquentes sur COTELAC

Quel est le chiffre d'affaires de COTELAC ?

Le chiffre d'affaires de COTELAC en 2025 est de 21,2 M€.

COTELAC est-elle rentable ?

COTELAC recorded a net loss en 2025.

Où se situe le siège de COTELAC ?

Le siège de COTELAC est situé à AMBERIEU-EN-BUGEY (01500), dans le département Ain.

Où trouver la liasse fiscale de COTELAC ?

La liasse fiscale de COTELAC est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce COTELAC ?

COTELAC exerce dans le secteur Fabrication de vêtements de dessus (code NAF 14.13Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.