CACHALOT : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2024 8,5 M€ -20 % vs 2023
EBE 2024 1,2 M€ -47 % vs 2023
Résultat net 2024 92 k€ -82 % vs 2023

CACHALOT est une entreprise française créée il y a 32 ans, spécialisée dans le secteur Restauration traditionnelle. Basée à RAMATUELLE (83350), cette société de catégorie PME affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 8,5 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2024) : chiffre d'affaires 8,5 M€, EBE 1,2 M€ (14.2 % du CA), résultat net 92 k€. Au bilan : capitaux propres 14,1 M€, dettes financières 4,3 M€, trésorerie 165 k€.

Données mises à jour le 2026-10-10

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Saine

Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.

En synthèse, CACHALOT affiche une rentabilité positive sur le dernier exercice. Sa structure financière est solide, avec un endettement bien maîtrisé par rapport à son secteur.

Historique financier - CACHALOT (SIREN 397713090) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2024 2023 2022 2018 2017 2016
Chiffre d'affaires 8 481 10 566 11 311 9 392 8 598 8 188
Résultat net 92 521 1 291 1 439 1 087 563
EBE 1 202 2 266 2 708 2 992 1 995 1 922
Marge brute 6 834 8 483 9 163 7 682 6 870 6 348
Résultat d'exploitation 332 589 1 725 2 046 1 538 1 040
Marge nette 1,1 % 4,9 % 11,4 % 15,3 % 12,6 % 6,9 %
Capitaux propres 14 131 14 039 13 517 7 980 6 542 5 455
Dettes financières 4 332 2 623 3 284 101 114 189
Trésorerie 165 164 80 895 191 1 764
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2024, CACHALOT réalise un chiffre d'affaires de 8,5 M€. L'activité reste stable sur la période (TCAM : -0,2%). Baisse significative de -20% vs 2023. Après déduction des consommations (1,6 M€), la marge brute s'établit à 6,8 M€, soit un taux de 81%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 1,2 M€, représentant 14,2% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 20 % et l'EBE de 47 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 7,3 points. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 5,7%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 92 k€, soit 1,1% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Chiffre d'affaires (2024) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

8 480 632 €

Marge brute (2024) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

6 834 075 €

EBE (2024) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

1 201 851 €

Résultat d'exploitation (2024) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

332 259 €

Résultat net (2024) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

91 920 €

Marge EBE (2024) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

14,2 %

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Évolution graphique

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 31%. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (32,7%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 65%. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 28,2%). La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 13,4 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (0,8 ans) et mérite attention. La CAF représente 3,8% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (5,1%).

Taux d'endettement (2024) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

30,7 %

Autonomie financière (2024) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

64,9 %

CAF sur CA (2024) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

3,8 %

Cap. Remboursement (2024) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

13,4 ans

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

26,7 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
CACHALOT

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
30,7% 2024
Q1: 3,6%
Méd: 32,7%
Q3: 125,2%
Bon 24,3 % → 30,7 % depuis 2022

En 2024, le taux d'endettement de CACHALOT (30,7%) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Cette position maîtrisée témoigne d'une gestion prudente.

Autonomie financière
64,9% 2024
Q1: 8,3%
Méd: 28,2%
Q3: 53,4%
Excellent 72,6 % → 64,9 % depuis 2022

En 2024, l'autonomie financière de CACHALOT (64,9%) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie élevée témoigne d'une indépendance financière et d'une capacité à absorber les chocs.

Capacité de remboursement
13,4 ans 2024
Q1: 0,0 ans
Méd: 0,8 ans
Q3: 2,8 ans
À surveiller 2,1 ans → 13,4 ans depuis 2022

En 2024, la capacité de remboursement de CACHALOT (13,4 ans) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Une durée longue peut signaler un endettement lourd par rapport à la capacité de remboursement.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 6,14. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 1,3).

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

6,14

Évolution des indicateurs de liquidité
CACHALOT

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
6,14 2024
Q1: 0,61
Méd: 1,28
Q3: 2,43
Excellent 11 → 6,1 depuis 2022

En 2024, le ratio de liquidité de CACHALOT (6,14) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Un ratio supérieur à 1 assure une couverture confortable des échéances à court terme.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 0 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 4 jours. Situation favorable : le crédit fournisseurs est plus long que le crédit clients de 4 jours. La rotation des stocks est de 20 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Rotation rapide, signe d'une bonne gestion des approvisionnements. Au global, le BFR représente 716 jours de CA, soit 16,9 M€ à financer en permanence. Entre 2018 et 2024, le BFR s'est dégradé de 495 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.

BFR d'Exploitation (2024) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

16 857 970 €

Crédit Clients (2024) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

0 j

Crédit Fournisseurs (2024) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

4 j

Rotation des stocks (2024) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

20 j

BFR en jours de CA (2024) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

716 j

Évolution du BFR et des délais
CACHALOT

Positionnement de CACHALOT dans son secteur

Comparaison avec le secteur Restauration traditionnelle

Estimation de Valorisation

Sur la base de 698 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires en 2024, la valeur de CACHALOT est estimée à 4 821 302 € (fourchette 2 503 927€ - 8 802 294€). Avec un EBE de 1 201 851€, le multiple sectoriel de 5.4x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.57x (dans la norme du secteur). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.

Valeur d'entreprise estimée 2024
698 transactions
2503k€ 4821k€ 8802k€
4 821 302 € Fourchette: 2 503 927€ - 8 802 294€

Les capitaux propres comptables (14,1 M€ en 2024) dépassent cette estimation : l'entreprise détient probablement des actifs (trésorerie, immobilier, participations) que les multiples d'activité ne valorisent pas. Cette estimation est alors un plancher, pas une valeur de marché.

NAF 5 année 2024

Détail par méthode de valorisation

Ajustez les pondérations selon votre analyse

Multiple EBE 50%
1 201 851 € × 5.4x
Estimation 6 487 385 €
3 195 862€ - 12 756 323€
Multiple CA 30%
8 480 632 € × 0.57x
Estimation 4 832 551 €
2 807 316€ - 7 115 481€
Multiple RN 20%
91 920 € × 7.0x
Estimation 639 221 €
319 011€ - 1 447 445€

Évolution de la Valorisation

Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 698 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

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Questions fréquentes sur CACHALOT

Quel est le chiffre d'affaires de CACHALOT ?

Le chiffre d'affaires de CACHALOT en 2024 est de 8,5 M€.

CACHALOT est-elle rentable ?

Oui, CACHALOT generated a net profit of 92 k€ en 2024.

Où se situe le siège de CACHALOT ?

Le siège de CACHALOT est situé à RAMATUELLE (83350), dans le département Var.

Où trouver la liasse fiscale de CACHALOT ?

La liasse fiscale de CACHALOT est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce CACHALOT ?

CACHALOT exerce dans le secteur Restauration traditionnelle (code NAF 56.10A). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.