CERCLE OPTIQUE : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2023 856 k€ +28 % vs 2022
EBE 2023 151 k€ +285 % vs 2022
Résultat net 2023 -282 k€

CERCLE OPTIQUE est une entreprise française créée il y a 16 ans, spécialisée dans le secteur Centrales d'achat non alimentaires. Basée à PARIS (75017), cette société de catégorie PME affiche en 2023 un chiffre d'affaires de 856 k€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2023) : chiffre d'affaires 856 k€, EBE 151 k€ (17.6 % du CA), résultat net -282 k€. Au bilan : capitaux propres -238 k€, dettes financières 802 k€, trésorerie 186€.

Données mises à jour le 2026-10-10

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

À savoir sur ces données : comptes anciens

Le dernier exercice comptable publié pour cette entreprise remonte à 2023. Les données ci-dessous peuvent ne plus refléter sa situation actuelle.

Synthèse

Santé financière : Fragile

Signal structurel : capitaux propres négatifs.

En synthèse, CERCLE OPTIQUE est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est très dégradée : ses capitaux propres sont négatifs.

Historique financier - CERCLE OPTIQUE (SIREN 518600051) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2013
Chiffre d'affaires 856 667 900 816 1 001 693 695 567 436
Résultat net -282 -75 254 161 94 121 105 93 75
EBE 151 39 414 226 321 195 145 119 133
Marge brute 856 667 900 816 1 001 693 695 567 436
Résultat d'exploitation -399 -73 348 229 215 160 147 117 111
Marge nette -33,0 % -11,2 % 28,3 % 19,7 % 9,4 % 17,5 % 15,2 % 16,4 % 17,2 %
Capitaux propres -238 45 440 913 752 657 536 431 236
Dettes financières 802 577 197 237 95 54 3 2 —
Trésorerie 0 4 30 851 370 255 115 214 94
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2023, CERCLE OPTIQUE réalise un chiffre d'affaires de 856 k€. L'activité reste stable sur la période (TCAM : -3,8%). Vs 2022, progression de +28% (667 k€ -> 856 k€). L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 151 k€, représentant 17,6% du CA. Effet ciseau positif : la marge EBE progresse de +11,8 pts, signe d'une amélioration de l'efficacité opérationnelle. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 3,4%). Le résultat net est déficitaire à -282 k€ (-33,0% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.

Chiffre d'affaires (2023) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

856 127 €

Marge brute (2023) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

856 127 €

EBE (2023) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

151 066 €

Résultat d'exploitation (2023) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

-398 761 €

Résultat net (2023) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

-282 180 €

Marge EBE (2023) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

17,6 %

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Évolution graphique

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Bilan Actif

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Bilan Passif

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Ratios de solvabilité et endettement

Attention : l'entreprise présente des capitaux propres négatifs (les pertes accumulées dépassent son capital). C'est une fragilité financière majeure qui rend les ratios d'endettement et d'autonomie non significatifs. La capacité de remboursement (= Dettes financières / CAF) indique qu'il faudrait 0,7 années de CAF pour rembourser l'ensemble des dettes financières. La CAF représente 29,9% du CA. La CAF (Capacité d'Autofinancement) mesure les ressources générées par l'activité, disponibles pour investir et rembourser les dettes. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 2,9%).

Taux d'endettement (2023) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

Non significatif

Autonomie financière (2023) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

Non significatif

CAF sur CA (2023) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

29,9 %

Cap. Remboursement (2021) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

0,7 ans

Ratio de vétusté (2023) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

29,9 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
CERCLE OPTIQUE

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
1 277,3% 2022
Q1: 0,1%
Méd: 12,1%
Q3: 79,8%
À surveiller 44,8 % → 1 277,3 % depuis 2021

En 2022, le taux d'endettement de CERCLE OPTIQUE (1277,3%) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.

Autonomie financière
3,1% 2022
Q1: 14,6%
Méd: 31,3%
Q3: 56,6%
À surveiller 37 % → 3,1 % depuis 2021

En 2022, l'autonomie financière de CERCLE OPTIQUE (3,1%) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie faible peut limiter la capacité d'investissement et augmenter la vulnérabilité.

Capacité de remboursement
0,7 ans 2021
Q1: 0,0 ans
Méd: 0,5 ans
Q3: 3,2 ans
Moyen

En 2021, la capacité de remboursement de CERCLE OPTIQUE (0,7 an) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio indique le nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,31. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (1,6).

Ratio de liquidité (2023) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

1,31

Évolution des indicateurs de liquidité
CERCLE OPTIQUE

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
1,31 2023
Q1: 1,22
Méd: 1,64
Q3: 2,91
Moyen 2 → 1,3 depuis 2021

En 2023, le ratio de liquidité de CERCLE OPTIQUE (1,31) se situe en dessous de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Une amélioration permettrait de renforcer la position concurrentielle.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 863 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 463 jours. L'écart de 400 jours signifie que l'entreprise finance ses clients pendant plus d'un mois avant d'être elle-même payée par rapport au paiement des fournisseurs. Cela pèse sur la trésorerie. Au global, le BFR représente 453 jours de CA, soit 1,1 M€ à financer en permanence. Entre 2020 et 2023, le BFR s'est dégradé de 337 jours de CA, signe d'un besoin de financement accru.

BFR d'Exploitation (2023) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

1 076 349 €

Crédit Clients (2023) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

863 j

Crédit Fournisseurs (2023) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

463 j

Rotation des stocks (2023) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

0 j

BFR en jours de CA (2023) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

453 j

Évolution du BFR et des délais
CERCLE OPTIQUE

Positionnement de CERCLE OPTIQUE dans son secteur

Comparaison avec le secteur Centrales d'achat non alimentaires

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Questions fréquentes sur CERCLE OPTIQUE

Quel est le chiffre d'affaires de CERCLE OPTIQUE ?

Le chiffre d'affaires de CERCLE OPTIQUE en 2023 est de 856 k€.

CERCLE OPTIQUE est-elle rentable ?

CERCLE OPTIQUE recorded a net loss en 2023.

Où se situe le siège de CERCLE OPTIQUE ?

Le siège de CERCLE OPTIQUE est situé à PARIS (75017), dans le département Paris.

Où trouver la liasse fiscale de CERCLE OPTIQUE ?

La liasse fiscale de CERCLE OPTIQUE est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce CERCLE OPTIQUE ?

CERCLE OPTIQUE exerce dans le secteur Centrales d'achat non alimentaires (code NAF 46.19A). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.