CEFORA SARL : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers

Chiffre d'affaires 2024 1,2 M€ -28 % vs 2023
EBE 2024 12 k€ -93 % vs 2023
Résultat net 2024 11 k€ -92 % vs 2023

CEFORA SARL est une entreprise française créée il y a 32 ans, spécialisée dans le secteur Autres enseignements. Basée à LAMASTRE (07270), cette société de catégorie PME affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 1,2 M€. Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.

En bref (2024) : chiffre d'affaires 1,2 M€, EBE 12 k€ (1.0 % du CA), résultat net 11 k€. Au bilan : capitaux propres 481 k€, dettes financières 73 k€, trésorerie 543 k€.

Données mises à jour le 2026-10-10

Sources : INPI & INSEE SIRENE - Retraitements : Ministère de l'Économie

Synthèse

Santé financière : Saine

Aucun signal de fragilité majeur : rentabilité positive et structure financière équilibrée.

En synthèse, CEFORA SARL affiche une rentabilité positive sur le dernier exercice. Sa structure financière est globalement dans la norme de son secteur.

Historique financier - CEFORA SARL (SIREN 398713073) · montants en milliers d'euros (k€)
Indicateur 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017
Chiffre d'affaires 1 248 1 735 1 440 1 428 1 105 984 821 1 039
Résultat net 11 134 79 146 191 47 11 9
EBE 12 185 135 168 209 51 -1 10
Marge brute 1 248 1 735 1 440 1 428 1 105 984 821 1 039
Résultat d'exploitation 14 136 87 151 208 43 -2 11
Marge nette 0,9 % 7,7 % 5,5 % 10,2 % 17,3 % 4,8 % 1,3 % 0,9 %
Capitaux propres 481 548 454 484 439 270 220 206
Dettes financières 73 90 81 53 53 65 81 60
Trésorerie 543 498 435 187 267 0 0 19
Liasses fiscales Télécharger les comptes (CSV / Excel)

Chiffre d'affaires et compte de résultat

En 2024, CEFORA SARL réalise un chiffre d'affaires de 1,2 M€. Le CA évolue positivement sur 8 ans (TCAM : +3,1%). Baisse significative de -28% vs 2023. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint 12 k€, représentant 1,0% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 28 % et l'EBE de 93 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 9,7 points. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (7,0%). In fine, le résultat net (= EBIT +/- résultat financier +/- exceptionnel - IS) ressort à 11 k€, soit 0,9% du CA. Ce bénéfice pourra être mis en réserve ou distribué aux actionnaires.

Chiffre d'affaires (2024) ?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue

1 248 492 €

Marge brute (2024) ?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés

1 248 492 €

EBE (2024) ?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable

12 447 €

Résultat d'exploitation (2024) ?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises

13 879 €

Résultat net (2024) ?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices

11 235 €

Marge EBE (2024) ?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Formule
(EBE / CA) x 100
Interprétation
> 10% : Bonne rentabilité
5-10% : Moyenne
< 5% : Faible

1,0 %

Chargement du compte de résultat...

Évolution graphique

Afficher :

Bilan Actif

Chargement des données...

Bilan Passif

Chargement des données...

Ratios de solvabilité et endettement

Le taux d'endettement (= Dettes financières / Capitaux propres x 100) s'élève à 15%. Ce ratio est légèrement moins favorable que la médiane du secteur (3,8%). L'autonomie financière (= Capitaux propres / Total bilan x 100) atteint 61%. Comparé à son secteur, ce ratio place l'entreprise parmi les mieux positionnées (médiane sectorielle : 23,0%).

Taux d'endettement (2024) ?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible
50-100% : Modéré
> 100% : Élevé

15,2 %

Autonomie financière (2024) ?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Formule
(Capitaux propres / Total bilan) x 100
Interprétation
> 30% : Bonne autonomie
20-30% : Moyenne
< 20% : Faible

61,3 %

CAF sur CA (2024) ?
CAF sur CA
Définition
Capacité d'autofinancement rapportée au chiffre d'affaires.
Formule
(CAF / CA) x 100
Interprétation
Plus le ratio est élevé, plus l'entreprise génère de trésorerie

-1,6 %

Cap. Remboursement (2024) ?
Capacité de remboursement
Définition
Nombre d'années nécessaires pour rembourser les dettes avec la CAF.
Formule
Dettes financières / CAF
Interprétation
< 3 ans : Excellent
3-5 ans : Correct
> 5 ans : Attention

-3,6 ans

Ratio de vétusté (2024) ?
Ratio de vétusté
Définition
Mesure le degré d'usure des immobilisations corporelles.
Formule
Amortissements cumulés / Immobilisations brutes x 100
Interprétation
< 50% : Actifs récents
50-70% : Usure normale
> 70% : Actifs vieillissants

19,5 %

Évolution des indicateurs de solvabilité
CEFORA SARL

Positionnement sectoriel

Taux d'endettement
15,2% 2024
Q1: 0,0%
Méd: 3,8%
Q3: 47,6%
Moyen 17,8 % → 15,2 % depuis 2022

En 2024, le taux d'endettement de CEFORA SARL (15,2%) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un effort de réduction pourrait améliorer la solidité financière.

Autonomie financière
61,3% 2024
Q1: 0,6%
Méd: 23,0%
Q3: 53,2%
Excellent 56,3 % → 61,3 % depuis 2022

En 2024, l'autonomie financière de CEFORA SARL (61,3%) se situe dans le top 25% du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie élevée témoigne d'une indépendance financière et d'une capacité à absorber les chocs.

Ratios de liquidité

Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 3,34. Ce ratio est plus favorable que la médiane du secteur (2,4).

Ratio de liquidité (2024) ?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon
1-1.5 : Correct
< 1 : Risque de liquidité

3,34

Évolution des indicateurs de liquidité
CEFORA SARL

Positionnement sectoriel

Ratio de liquidité
3,34 2024
Q1: 1,27
Méd: 2,40
Q3: 4,89
Bon 2,8 → 3,3 depuis 2022

En 2024, le ratio de liquidité de CEFORA SARL (3,34) se situe au-dessus de la médiane sectorielle. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Cette position confortable offre une marge de sécurité appréciable.

Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement

Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 48 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 33 jours. L'entreprise doit financer 15 jours de décalage entre ses encaissements et décaissements. Au global, le BFR représente 7 jours de CA, soit 25 k€ à financer en permanence. Entre 2021 et 2024, le BFR s'est amélioré de 84 jours de CA, libérant de la trésorerie.

BFR d'Exploitation (2024) ?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée
Positif = besoin à financer

24 633 €

Crédit Clients (2024) ?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon
45-60j : Moyen
> 60j : Long

48 j

Crédit Fournisseurs (2024) ?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie

33 j

Rotation des stocks (2024) ?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide

0 j

BFR en jours de CA (2024) ?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR

7 j

Évolution du BFR et des délais
CEFORA SARL

Positionnement de CEFORA SARL dans son secteur

Comparaison avec le secteur Autres enseignements

Estimation de Valorisation

Sur la base de 134 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (toutes années), la valeur de CEFORA SARL est estimée à 153 970 € (fourchette 52 018€ - 332 540€). Avec un EBE de 12 447€, le multiple sectoriel de 2.2x est appliqué. Le ratio prix/CA s'établit à 0.36x (valorisation conservative). Cette méthode des multiples compare le prix de vente réel d'entreprises similaires à leurs indicateurs financiers (CA, EBE, RN). Elle donne une estimation indicative basée sur le marché.

Valeur d'entreprise estimée 2024
134 transactions
52k€ 153k€ 332k€
153 970 € Fourchette: 52 018€ - 332 540€

Les capitaux propres comptables (481 k€ en 2024) dépassent cette estimation : l'entreprise détient probablement des actifs (trésorerie, immobilier, participations) que les multiples d'activité ne valorisent pas. Cette estimation est alors un plancher, pas une valeur de marché.

NAF 5 all-time

Détail par méthode de valorisation

Ajustez les pondérations selon votre analyse

Multiple EBE 50%
12 447 € × 2.2x
Estimation 26 987 €
9 779€ - 70 190€
Multiple CA 30%
1 248 492 € × 0.36x
Estimation 446 260 €
148 889€ - 872 521€
Multiple RN 20%
11 235 € × 2.9x
Estimation 32 997 €
12 310€ - 178 447€

Évolution de la Valorisation

Comment est calculée cette estimation ?

Cette estimation est basée sur l'analyse de 134 transactions réelles de cessions d'entreprises similaires (même code NAF) enregistrées au BODACC entre 2016 et 2025.

  • Multiple EBE: Méthode privilégiée pour les PME rentables. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation) reflète la capacité à générer du cash.
  • Multiple CA: Utilisé pour les entreprises en croissance ou à faible rentabilité. Reflète le potentiel commercial.
  • Multiple RN: Pertinent pour les entreprises matures avec résultat stable.

Cette estimation est fournie à titre indicatif. Une valorisation précise nécessite une analyse approfondie (actifs, passifs, perspectives, marché...).

Entreprises similaires (Autres enseignements)

Comparez CEFORA SARL avec d'autres entreprises du même secteur d'activité:

Voir toutes les statistiques du secteur Autres enseignements

Principales entreprises : Autres enseignements

Plus grandes entreprises du secteur par chiffre d'affaires Autres enseignements:

Principales entreprises : Ardeche

Plus grandes entreprises du département par chiffre d'affaires Ardeche:

Voir le classement complet du département Ardeche

Questions fréquentes sur CEFORA SARL

Quel est le chiffre d'affaires de CEFORA SARL ?

Le chiffre d'affaires de CEFORA SARL en 2024 est de 1,2 M€.

CEFORA SARL est-elle rentable ?

Oui, CEFORA SARL generated a net profit of 11 k€ en 2024.

Où se situe le siège de CEFORA SARL ?

Le siège de CEFORA SARL est situé à LAMASTRE (07270), dans le département Ardeche.

Où trouver la liasse fiscale de CEFORA SARL ?

La liasse fiscale de CEFORA SARL est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).

Dans quel secteur exerce CEFORA SARL ?

CEFORA SARL exerce dans le secteur Autres enseignements (code NAF 85.59B). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.