APOL SARL : chiffre d'affaires, bilan et ratios financiers
Chiffre d'affaires 20245,4 M€-6 % vs 2023
EBE 2024-572 k€
Résultat net 2024-767 k€
APOL SARL est une entreprise française
créée il y a 34 ans,
spécialisée dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de produits pharmaceutiques.
Basée à CHAMPAGNOLE (39300),
cette société de catégorie PME
affiche en 2024 un chiffre d'affaires de 5,4 M€.
Retrouvez ci-dessous le bilan financier complet, les ratios de solvabilité, le besoin en fonds de roulement (BFR) et la comparaison sectorielle.
En bref (2024) :
chiffre d'affaires 5,4 M€, EBE -572 k€ (-10.5 % du CA), résultat net -767 k€.
Au bilan : capitaux propres -323 k€, dettes financières 1,9 M€, trésorerie 679 k€.
En synthèse, APOL SARL est actuellement déficitaire, ce qui pèse sur ses comptes. Sa structure financière est très dégradée : ses capitaux propres sont négatifs.
En 2024, APOL SARL réalise un chiffre d'affaires de 5,4 M€. Le CA évolue positivement sur 9 ans (TCAM : +3,4%). Léger recul de -6% vs 2023. Après déduction des consommations (2,0 M€), la marge brute s'établit à 3,4 M€, soit un taux de 63%. Ce ratio mesure la capacité à dégager de la valeur sur l'activité commerciale. L'EBE (Excédent Brut d'Exploitation = Marge brute - Charges de personnel - Impôts & taxes) atteint -572 k€, représentant -10,5% du CA. Le chiffre d'affaires recule de 6 % et l'EBE de 144 % : les charges n'ont pas baissé au même rythme que l'activité, ce qui réduit la marge de 6,5 points. L'EBE négatif signifie que l'exploitation ne couvre pas les charges courantes : situation préoccupante. Le résultat net est déficitaire à -767 k€ (-14,1% du CA), ce qui impactera les capitaux propres.
Chiffre d'affaires (2024)
?
Chiffre d'affaires
Définition
Montant total des ventes de biens et services réalisés par l'entreprise.
Formule
Ventes de marchandises + Production vendue
5 425 231 €
Marge brute (2024)
?
Marge brute
Définition
Différence entre le CA et le coût d'achat des marchandises vendues.
Formule
CA - Achats consommés
3 444 419 €
EBE (2024)
?
Excédent Brut d'Exploitation
Définition
Ressource générée par l'activité courante, avant amortissements et charges financières.
Formule
Valeur ajoutée - Charges de personnel - Impôts et taxes
Interprétation
Positif = activité rentable
-572 198 €
Résultat d'exploitation (2024)
?
EBIT (Résultat d'exploitation)
Définition
Résultat opérationnel, incluant les amortissements et provisions.
Formule
EBE - Dotations aux amortissements et provisions + Reprises
-272 033 €
Résultat net (2024)
?
Résultat net
Définition
Bénéfice ou perte après toutes les charges, y compris impôts et éléments exceptionnels.
Formule
Résultat courant + Résultat exceptionnel - Impôts sur les bénéfices
-767 433 €
Marge EBE (2024)
?
Marge EBE
Définition
Mesure la rentabilité opérationnelle de l'entreprise.
Le compte de résultat détaillé n'est pas disponible pour cette entreprise (liasse simplifiée ou données confidentielles).
Évolution graphique
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Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Bilan Actif
Chargement des données...
Poste
Brut
Amort.
Net
%
Évolution
Données de bilan actif non disponibles pour cette entreprise
Bilan Passif
Chargement des données...
Poste
Exercice
%
Évolution
Données de bilan passif non disponibles pour cette entreprise
Ratios de solvabilité et endettement
Attention : l'entreprise présente des capitaux propres négatifs (les pertes accumulées dépassent son capital). C'est une fragilité financière majeure qui rend les ratios d'endettement et d'autonomie non significatifs.
Taux d'endettement (2024)
?
Taux d'endettement
Définition
Mesure la proportion de dettes par rapport aux fonds propres.
Formule
(Dettes financières / Capitaux propres) x 100
Interprétation
< 50% : Faible 50-100% : Modéré > 100% : Élevé
Non significatif
Autonomie financière (2024)
?
Autonomie financière
Définition
Part des capitaux propres dans le financement total de l'entreprise.
Évolution des indicateurs de solvabilité APOL SARL
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Taux d'endettement
135,2 %
89,9 %
81,1 %
142,2 %
250,6 %
147,4 %
345,9 %
471,9 %
-575,3 %
Autonomie financière
27,4 %
32,9 %
35,3 %
27,9 %
19,4 %
26,5 %
16,1 %
11,8 %
-7,7 %
Capacité de remboursement
6,0 ans
3,8 ans
5,5 ans
1,7 ans
-6,1 ans
5,3 ans
-7,2 ans
-6,2 ans
-1,7 ans
CAF sur CA
2,5 %
3,7 %
2,0 %
15,7 %
-6,1 %
4,6 %
-6,3 %
-5,9 %
-19,9 %
Positionnement sectoriel
Taux d'endettement
471,9%2023
Q1: 0,0%
Méd: 5,6%
Q3: 53,0%
À surveiller345,9 % → 471,9 % depuis 2022
En 2023, le taux d'endettement d'APOL SARL (471,9%) fait partie des 25 % les plus élevés du secteur. Ce ratio mesure le poids des dettes par rapport aux fonds propres. Un ratio élevé peut indiquer une dépendance excessive aux financements externes.
Autonomie financière
11,8%2023
Q1: 19,7%
Méd: 39,3%
Q3: 57,2%
À surveiller16,1 % → 11,8 % depuis 2022
En 2023, l'autonomie financière d'APOL SARL (11,8%) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio représente la part des fonds propres dans le financement total. Une autonomie faible peut limiter la capacité d'investissement et augmenter la vulnérabilité.
Ratios de liquidité
Le ratio de liquidité (= Actif circulant / Passif circulant) s'établit à 1,07. Ce ratio est moins favorable que la médiane du secteur (2,0) et mérite attention.
Ratio de liquidité (2024)
?
Ratio de liquidité
Définition
Capacité à honorer les dettes à court terme avec les actifs circulants.
Formule
Actif circulant / Passif circulant
Interprétation
> 1.5 : Très bon 1-1.5 : Correct < 1 : Risque de liquidité
1,07
Évolution des indicateurs de liquidité APOL SARL
Visualisation créée via abddaf.fr Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
Ratio de liquidité
1,74
1,82
1,72
2,07
2,38
2,25
2,30
2,02
1,07
Positionnement sectoriel
Ratio de liquidité
1,072024
Q1: 1,37
Méd: 2,02
Q3: 3,16
À surveiller2,3 → 1,1 depuis 2022
En 2024, le ratio de liquidité d'APOL SARL (1,07) se situe dans les 25% les plus bas du secteur. Ce ratio mesure la capacité à couvrir les dettes court terme avec les actifs circulants. Bien que supérieur à 1, ce ratio reste en dessous de la plupart des entreprises du secteur.
Besoin en fonds de roulement (BFR) et délais de paiement
Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) mesure le décalage de trésorerie entre les encaissements clients et les décaissements fournisseurs/stocks. Délai moyen de paiement clients : 45 jours (formule : Créances clients / CA TTC x 360). Délai fournisseurs : 26 jours. L'entreprise doit financer 19 jours de décalage entre ses encaissements et décaissements. La rotation des stocks est de 49 jours (= Stock moyen / Coût d'achat x 360). Le BFR est négatif (-7 jours) : l'exploitation génère structurellement de la trésorerie. Entre 2021 et 2024, le BFR s'est amélioré de 98 jours de CA, libérant de la trésorerie.
BFR d'Exploitation (2024)
?
BFR d'Exploitation
Définition
Besoin de financement généré par le cycle d'exploitation (stocks + créances - dettes fournisseurs).
Formule
Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs
Interprétation
Négatif = trésorerie libérée Positif = besoin à financer
-100 638 €
Crédit Clients (2024)
?
Crédit Clients (jours)
Définition
Délai moyen de paiement accordé aux clients.
Formule
(Créances clients / CA TTC) x 360
Interprétation
< 45j : Bon 45-60j : Moyen > 60j : Long
45 j
Crédit Fournisseurs (2024)
?
Crédit Fournisseurs (jours)
Définition
Délai moyen de paiement obtenu des fournisseurs.
Formule
(Dettes fournisseurs / Achats TTC) x 360
Interprétation
Plus le délai est long, plus c'est favorable à la trésorerie
26 j
Rotation des stocks (2024)
?
Rotation des stocks (jours)
Définition
Durée moyenne de stockage des marchandises ou matières.
Formule
(Stocks / Coût d'achat) x 360
Interprétation
Plus le ratio est bas, plus la rotation est rapide
49 j
BFR en jours de CA (2024)
?
BFR en jours de CA
Définition
Exprime le BFR d'exploitation en nombre de jours de chiffre d'affaires.
Formule
(BFR exploitation / CA) x 360
Interprétation
Plus le nombre de jours est faible, meilleure est la gestion du BFR
-7 j
Évolution du BFR et des délais APOL SARL
Visualisation créée via numbers.finance Sources : INPI & BCE - Retraitements : Ministère de l'Économie
Indicateur
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
BFR d'exploitation
1 539 081 €
1 525 415 €
1 419 020 €
1 448 840 €
1 642 186 €
1 579 662 €
1 555 057 €
1 500 375 €
-100 638 €
Rotation des stocks (jours)
39 j
37 j
39 j
42 j
60 j
55 j
52 j
53 j
49 j
Crédit clients (jours)
49 j
54 j
51 j
55 j
58 j
44 j
49 j
45 j
45 j
Crédit fournisseurs (jours)
45 j
61 j
46 j
51 j
49 j
45 j
56 j
48 j
26 j
Positionnement de APOL SARL dans son secteur
Comparaison avec le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de produits pharmaceutiques
Entreprises similaires (Commerce de gros (commerce interentreprises) de produits pharmaceutiques)
Comparez APOL SARL avec d'autres entreprises du même secteur d'activité:
Le chiffre d'affaires de APOL SARL en 2024 est de 5,4 M€.
APOL SARL est-elle rentable ?
APOL SARL recorded a net loss en 2024.
Où se situe le siège de APOL SARL ?
Le siège de APOL SARL est situé à CHAMPAGNOLE (39300), dans le département Jura.
Où trouver la liasse fiscale de APOL SARL ?
La liasse fiscale de APOL SARL est disponible sur cette page. Cliquez sur une année dans la section 'Données par année' pour consulter le détail des comptes (actif, passif, compte de résultat). Les données proviennent de l' INPI (Institut National de la Propriété Industrielle).
Dans quel secteur exerce APOL SARL ?
APOL SARL exerce dans le secteur Commerce de gros (commerce interentreprises) de produits pharmaceutiques (code NAF 46.46Z). Consultez la section 'Positionnement sectoriel' ci-dessus pour comparer l'entreprise à ses concurrents.